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明星企业爆雷!高管集体辞职、公司失联 还引发IPO“中止潮”

发布日期:2021-09-29 07:48   来源:未知   阅读:

  谁也没想到,当一系列知名投资机构准备大享资本盛宴时,号称“车芯第一股”的比亚迪半导体,却被一场“意外” 导致IPO中止。

  究其原因,基本都和这些拟上市公司聘请的4家中介机构被证监会立案调查有关。不仅是IPO,这4家中介机构在手的多个再融资和并购重组项目也被中止审查,涉及柏楚电子、· 春节前217盏玉兰灯照亮武陵大道,铂科新材、中来股份、大豪科技等多家上市公司。

  2020年12月2日,证监会对新三板公司蓝山科技信息造假等立案调查,而蓝山科技聘用的保荐机构为华龙证券,律师事务所为北京天元,会计师事务所为中兴财光华,资产评估机构为开元资产评估,这些机构均无一幸免。

  然而如今,曾经名噪新三板市场的明星公司蓝山科技已基本处于失联状态,“祸害”蓝山科技涉嫌违规信披引发的A股市场震荡还在持续。

  近期,因华龙证券、中兴财光华会计师事务所(下称中兴财所)、北京市天元律师事务所(下称天元所)、开元资产评估有限公司(下称开元资评)4家中介机构被证监会立案调查,截至8月25日,沪深交易所共对42家企业IPO项目按下“暂停键”,其中涉及科创板8家,创业板34家。

  经梳理,上述42项IPO中止项目中,涉及华龙证券1项,涉及中兴财光华2项,涉及天元律师事务所20项。目前看来,受天元律所牵连的企业数量最多。

  此次IPO暂停亦对多家券商造成影响,华泰联合、中信建投等有3项或以上,海通证券、光大证券、国信证券等券商承销保荐各有2项。

  业内人士分析,上述四家中介机构被立案调查均因涉及蓝山科技精选层公开发行过程中存在信披违法违规情形。

  常规状态下,中介机构针对中止审查项目完成自查复核程序后,只要确定被中止项目与被立案事项无关,即可申请恢复审查。

  但在被立案调查的四家中介机构背后,蓝山科技的信披违规案实际上是一起性质恶劣、情节严重,堪称“系统性造假”的财务舞弊事件,且不排除构成欺诈发行、掏空公众公司等多种刑事违法活动的可能,最终将对上述四家中介机构及所服务的IPO项目带来何种影响,尚存不确定性。

  若被牵连企业选择另聘中介服务机构,需重走内部审核流程,一些材料(新中介)要重新熟悉,一般会耽误几个月时间,对于迫切需要资本补血的企业来说,这无疑是致命的!

  追溯资本市场此次大规模“中止”风波的起源,发现上述4家机构此前均为新三板企业蓝山科技的证券服务机构,因此业内普遍认为,此次“中止”风波的“祸害”是蓝山科技项目爆雷。

  蓝山科技,全称为北京蓝山科技股份有限公司,2005年9月20日成立,是一家集光通信设备的研发、生产、销售、技术服务于一体的光传输接入设备及其解决方案提供商。

  蓝山科技也曾是资本市场的香饽饽,2014年6月在新三板挂牌,两年后进入创新层并一直持续至2020年4月申请挂牌精选层,并向不特定合格投资者公开发行股票以实现小IPO。

  资料显示,操办蓝山科技精选层挂牌事宜的保荐机构、会计所分别是华龙证券、中兴财光华。天元律师事务所是公司在新三板开始挂牌时提供法律意见的的律师事务所,开元评估为其出具过评估报告。

  2020年5月,股转系统对蓝山科技申请挂牌精选层事项发出首轮问询,但蓝山科技一直未予回复。

  10月开始,蓝山科技开始连环暴雷,多名董事、监事、高管离职;公司及子公司被列入被执行人;主要银行账户被冻结;公司主要业务处于停顿状态;涉诉不断,雷声相当地密集。

  11月20日,蓝山科技发布公告,公司仅剩2名员工,包括实控人和财务总监,实控人兼任董事长和总经理,其余员工已经辞职。

  12月2日,证监会宣布对蓝山科技申请向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌过程中涉嫌信息披露违法违规行为立案调查。

  一家企业“翻车”牵连了42家企业IPO停摆,可谓绝无仅有的情况。而被涉及到的比亚迪半导体,无疑是其中最大的一家科技公司,上市前的估值已经达到300亿元。

  2021年3月3日,蓝山科技被调入基础层交易。目前,蓝山科技业务已处于停顿状态,其股票也已经于5月6日停牌,存在较大终止挂牌的风险。

  据公司8月11日最新发布的风险提示,公司因涉及重大诉讼,业务仍处于停顿状态,公司股票存在将被终止挂牌的风险。

  蓝山科技好歹也曾是新三板的一家明星企业,但仅用半年时间就跌下神坛。虎兕出于柙,龟玉毁于椟中,谁之过?

  虽说蓝山科技各种问题的出现早已埋下了祸根,但外界更关注的是,整个事件中,负责督导、审计、评估等的中介机构们是否有责任?

  蓝山科技属于明显的财务造假,结合蓝山科技申请股票发行情况及所聘中介机构被立案调查情形,可推知4家中介机构存在未能勤勉尽责情形。

  值得注意的是,自2014年6月蓝山科技挂牌新三板,华龙证券、天元律所和中兴财光华会所服务蓝山科技长达7年,在蓝山科技被调查前却从未见对公司经营提出任何异议,提示相关风险。

  值得关注的是,除了因被动原因被中止审核的IPO项目外,今年上半年已有逾百家企业主动撤回IPO申请,其中近九成企业来自创业板和科创板。

  业内人士表示,今年撤单率高企的主要原因是证监会启动了对各板块拟IPO企业的现场检查。

  事实上,在稳步推进注册制改革的背景下,压实中介机构职责已经刻不容缓,不仅仅是保荐机构,律所、审计评估等中介机构也应主动归位尽责,尽快形成具备与注册制相匹配的执业理念和专业能力。

  今年以来,多个部门针对提高中介机构执业质量持续发力。此次监管层果断出手,是否会对做市商制度的短板问题作出修改,同样受到市场的期待。

  资本市场黑洞不可避免,除非我们不再贪婪!因为一有适当的利润,资本就胆大起来:

  如果有10%的利润,它就保证到处被使用;有20%的利润,它就活跃起来;有50%的利润,它就铤而走险;有100%的利润,它就敢践踏一切人间法律;有300%的利润,它就敢犯任何罪行,甚至冒绞首的危险。

  券商中国《什么情况?42个IPO项目突然中止,24家投行被殃及,背后原因是…》、

  经济日报《4家中介机构被立案调查引发IPO“中止潮”——注册制倒逼中介机构勤勉尽责》、

  e公司《IPO大事件!42家公司IPO被按下“暂停键”;国办:依法加强从事证券业务会计师事务所监管》、

  财联社《4家中介引发投行业务“地震”再扩大!牵扯18家上市公司定增转债等中止,42家IPO搁浅,比亚迪半导体在列》、

  21世纪经济报道《这一明星企业爆雷!高管集体辞职、公司失联...为何中介机构集体沉默?背后黑幕揭开:有人“既当裁判又当运动员”?》手机最快报码开奖现场